为加强公司现金与银行存款管理，特制定《耒阳市自来水公司现金与银行存款管理制度》。

    一、现金管理

    (1)现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，根据公司《借款和费用报销及审批程序制度》规定的审批流程执行。

    (2)财务人员必须对收付款凭证的内容完整、合法负责;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公。短款由责任人赔偿。

    (3)当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

    (4)公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月百条顶库现象。

    (5)公司各相关项目负责人应将营业收入等款项及时交付资金管理部门，以便及时处理账务。

    二、银行存款管理

   (1)会计人员要认真执行《支票管理规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

   (2)财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承拍赔偿责任。

  (3)银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表。调整未达账项。出现长期末达账项时要查明原因，上报领导。

                                                                                                                                                                                  二0二二年元月十三日

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