2023年度

耒阳市财政局部门决算

 

 

  

 

 

 

 

目录

第一部分 耒阳市财政局部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

 

 

 

第一部分  部门概况

 

一、部门职责

    1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财税发展规划、政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

    2、承担全市各项财政收支管理的责任；负责编制年度全市预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算情况；组织拟订全市经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责政府投资基金市财政出资的资产管理；负责全市预决算公开；深化财税体制改革，按照财权与事权相匹配的原则，落实省级对县（市）级专项转移支付制度，落实省直管县（市）财政体制改革；实施预算绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

    3、按分工负责政府非税收入管理。建立健全政府非税收入管理制度；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；推进政府购买服务工作；拟订彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

    4、组织实施国库管理、国库集中收付和政府采购制度，指导和监督全市国库业务，按规定开展国库现金管理工作；拟订政府财务报告编制办法并组织实施；负责全市财政银行账户、预算单位银行账户监督管理；负责拟订政府采购制度并监督管理。

    5、负责政府性债务管理工作；拟订全市政府性债务管理政策、制度和办法，编制地方政府债务余额限额计划；负责全市政府性债务的风险预警评估、风险应急处置；负责地方金融机构和全市政府投融资公司的财务监管；组织实施存量政府债务置换；负责全市政府性债务监督检查、绩效考评；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。

    6、负责国有资产管理工作。根据授权，集中统一履行国有金融资本出资人职责，拟订并组织实施全市国有金融资本管理规章制度。拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。承担有关资产评估监管工作。拟订需要全市统一规定的开支标准和支出政策。

    7、负责国有资本经营工作；审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算制度和办法，收取市属国有企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

    8、负责财政支出管理；办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订城市基础设施建设投资的有关政策并组织实施；拟订并组织实施基本建设财务制度；组织开展政府投资项目评审；负责有关政策性补贴和专项储备资金管理。

    9、负责社保资金（基金）管理；会同有关部门拟订并组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度；负责审核汇总编报社会保障资金（基金）预决算草案；承担社会保险基金财政监管工作。

    10、负责管理全市的会计工作；组织实施国家统一的会计制度，监督和规范会计行为；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计。

    11、负责财政监督检查工作；开展财税法规、政策执行情况监督检查；反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

    12、负责组织、协调和指导全市的财源建设工作；负责拟订财源建设优惠政策并组织实施；组织编制和实施中长期财源建设发展规划。

    13、负责本行业、领域的应急管理工作，对本行业、领域的安全生产工作实施监督管理。

    14、完成市委、市政府交办的其他任务。

    15、职能转变。

    ①完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

    ②深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺市与园区收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系，逐步提高直接税比重，形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。

    ③防范化解政府债务风险。规范举债融资机制，构建闭环管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。耒阳市财政局单位内设机构包括：根据编办核定，本单位属于正科级行政单位，内设办公室、政策研究室、综合股（市津补贴办公室)、税政法规股（行政审批股）、预算股、国库股、行政股、政法股、教科文股、经济建设股、自然资源和生态环境股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、金融股、债务股、资产管理股（公车管理办）、会计股、政府采购股、绩效管理股、财政监督股、财务股、组织人事股（退休人员管理服务股）、党建办（机关工会、机关纪检）等

（二）决算单位构成。耒阳市财政局单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括:耒阳市财政局部门只有本级，无二级预算单位，因此，纳入2023年部门决算编制范围的为本级决算。

 

 

 

 

第二部分  部门决算表

 

 

收入支出决算总表

公开01表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

收入			支出
项目	行次	金额	项目	行次	金额
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	6,359.88	一、一般公共服务支出	32	5,290.66
二、政府性基金预算财政拨款收入	2	0	二、外交支出	33	0
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3	0	三、国防支出	34	0
四、上级补助收入	4	0	四、公共安全支出	35	0
五、事业收入	5	0	五、教育支出	36	0
六、经营收入	6	0	六、科学技术支出	37	10.00
七、附属单位上缴收入	7	0	七、文化旅游体育与传媒支出	38	0
八、其他收入	8	0	八、社会保障和就业支出	39	468.93
	9		九、卫生健康支出	40	258.64
	10		十、节能环保支出	41	0
	11		十一、城乡社区支出	42	0
	12		十二、农林水支出	43	0
	13		十三、交通运输支出	44	0
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	45	0
	15		十五、商业服务业等支出	46	0
	16		十六、金融支出	47	0
	17		十七、援助其他地区支出	48	0
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	49	0
	19		十九、住房保障支出	50	314.85
	20		二十、粮油物资储备支出	51	0
	21		二十一、国有资本经营预算支出	52	0
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	53	0
	23		二十三、其他支出	54	16.80
	24		二十四、债务还本支出	55	0
	25		二十五、债务付息支出	56	0
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	57	0
本年收入合计	27	6,359.88	本年支出合计	58	6,359.88
使用非财政拨款结余和专用结余	28	0	结余分配	59	0
年初结转和结余	29	0	年末结转和结余	60	0
	30			61
总计	31	6,359.88	总计	62	6,359.88
注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。
2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

 

 

 

 

收入决算表

公开02表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
科目代码	科目名称
栏次		1	2	3	4	5	6	7
合计		6,359.88	6,359.88	0	0	0	0	0
201	一般公共服务支出	5,290.66	5,290.66	0	0	0	0	0
20106	财政事务	5,210.12	5,210.12	0	0	0	0	0
2010601	行政运行	4,160.30	4,160.30	0	0	0	0	0
2010602	一般行政管理事务	437.64	437.64	0	0	0	0	0
2010604	预算改革业务	170.00	170.00	0	0	0	0	0
2010605	财政国库业务	79.25	79.25	0	0	0	0	0
2010607	信息化建设	147.30	147.30	0	0	0	0	0
2010608	财政委托业务支出	164.14	164.14	0	0	0	0	0
2010650	事业运行	33.90	33.90	0	0	0	0	0
2010699	其他财政事务支出	17.60	17.60	0	0	0	0	0
20136	其他共产党事务支出	20.00	20.00	0	0	0	0	0
2013602	一般行政管理事务	20.00	20.00	0	0	0	0	0
20199	其他一般公共服务支出	60.54	60.54	0	0	0	0	0
2019999	其他一般公共服务支出	60.54	60.54	0	0	0	0	0
206	科学技术支出	10.00	10.00	0	0	0	0	0
20601	科学技术管理事务	10.00	10.00	0	0	0	0	0
2060199	其他科学技术管理事务支出	10.00	10.00	0	0	0	0	0
208	社会保障和就业支出	468.93	468.93	0	0	0	0	0
20805	行政事业单位养老支出	462.56	462.56	0	0	0	0	0
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	448.64	448.64	0	0	0	0	0
2080599	其他行政事业单位养老支出	13.92	13.92	0	0	0	0	0
20808	抚恤	6.37	6.37	0	0	0	0	0
2080801	死亡抚恤	6.37	6.37	0	0	0	0	0
21	卫生健康支出	258.64	258.64	0	0	0	0	0
21011	行政事业单位医疗	258.64	258.64	0	0	0	0	0
2101101	行政单位医疗	239.92	239.92	0	0	0	0	0
2101102	事业单位医疗	5.20	5.20	0	0	0	0	0
2101199	其他行政事业单位医疗支出	13.52	13.52	0	0	0	0	0
221	住房保障支出	314.85	314.85	0	0	0	0	0
22102	住房改革支出	314.85	314.85	0	0	0	0	0
2210201	住房公积金	314.85	314.85	0	0	0	0	0
229	其他支出	16.80	16.80	0	0	0	0	0
22999	其他支出	16.80	16.80	0	0	0	0	0
2299999	其他支出	16.80	16.80	0	0	0	0	0
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

 

支出决算表

公开03表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
科目代码	科目名称
栏次		1	2	3	4	5	6
合计		6,359.88	5,236.62	1,123.27	0	0	0
201	一般公共服务支出	5,290.66	4,194.20	1,096.47	0	0	0
20106	财政事务	5,210.12	4,194.20	1,015.93	0	0	0
2010601	行政运行	4,160.30	4,160.30	0	0	0	0
2010602	一般行政管理事务	437.64	0	437.64	0	0	0
2010604	预算改革业务	170.00	0	170.00	0	0	0
2010605	财政国库业务	79.25	0	79.25	0	0	0
2010607	信息化建设	147.30	0	147.30	0	0	0
2010608	财政委托业务支出	164.14	0	164.14	0	0	0
2010650	事业运行	33.90	33.90	0	0	0	0
2010699	其他财政事务支出	17.60	0	17.60	0	0	0
20136	其他共产党事务支出	20.00	0	20.00	0	0	0
2013602	一般行政管理事务	20.00	0	20.00	0	0	0
20199	其他一般公共服务支出	60.54	0	60.54	0	0	0
2019999	其他一般公共服务支出	60.54	0	60.54	0	0	0
206	科学技术支出	10.00	0	10.00	0	0	0
20601	科学技术管理事务	10.00	0	10.00	0	0	0
2060199	其他科学技术管理事务支出	10.00	0	10.00	0	0	0
208	社会保障和就业支出	468.93	468.93	0	0	0	0
20805	行政事业单位养老支出	462.56	462.56	0	0	0	0
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	448.64	448.64	0	0	0	0
2080599	其他行政事业单位养老支出	13.92	13.92	0	0	0	0
20808	抚恤	6.37	6.37	0	0	0	0
2080801	死亡抚恤	6.37	6.37	0	0	0	0
21	卫生健康支出	258.64	258.64	0	0	0	0
21011	行政事业单位医疗	258.64	258.64	0	0	0	0
2101101	行政单位医疗	239.92	239.92	0	0	0	0
2101102	事业单位医疗	5.20	5.20	0	0	0	0
2101199	其他行政事业单位医疗支出	13.52	13.52	0	0	0	0
221	住房保障支出	314.85	314.85	0	0	0	0
22102	住房改革支出	314.85	314.85	0	0	0	0
2210201	住房公积金	314.85	314.85	0	0	0	0
229	其他支出	16.80	0	16.80	0	0	0
22999	其他支出	16.80	0	16.80	0	0	0
2299999	其他支出	16.80	0	16.80	0	0	0
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

 

 

财政拨款收入支出决算总表

公开04表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

收     入			支     出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	6,359.88	一、一般公共服务支出	33	5,290.66	5,290.66	0	0
二、政府性基金预算财政拨款	2	0	二、外交支出	34	0	0	0	0
三、国有资本经营预算财政拨款	3	0	三、国防支出	35	0	0	0	0
	4		四、公共安全支出	36	0	0	0	0
	5		五、教育支出	37	0	0	0	0
	6		六、科学技术支出	38	10.00	10.00	0	0
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39	0	0	0	0
	8		八、社会保障和就业支出	40	468.93	468.93	0	0
	9		九、卫生健康支出	41	258.64	258.64	0	0
	10		十、节能环保支出	42	0	0	0	0
	11		十一、城乡社区支出	43	0	0	0	0
	12		十二、农林水支出	44	0	0	0	0
	13		十三、交通运输支出	45	0	0	0	0
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46	0	0	0	0
	15		十五、商业服务业等支出	47	0	0	0	0
	16		十六、金融支出	48	0	0	0	0
	17		十七、援助其他地区支出	49	0	0	0	0
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	50	0	0	0	0
	19		十九、住房保障支出	51	314.85	314.85	0	0
	20		二十、粮油物资储备支出	52	0	0	0	0
	21		二十一、国有资本经营预算支出	53	0	0	0	0
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54	0	0	0	0
	23		二十三、其他支出	55	16.80	16.80	0	0
	24		二十四、债务还本支出	56	0	0	0	0
	25		二十五、债务付息支出	57	0	0	0	0
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58	0	0	0	0
本年收入合计	27	6,359.88	本年支出合计	59	6,359.88	6,359.88	0	0
年初财政拨款结转和结余	28	0	年末财政拨款结转和结余	60	0	0	0	0
一般公共预算财政拨款	29	0		61
政府性基金预算财政拨款	30	0		62
国有资本经营预算财政拨款	31	0		63
总计	32	6,359.88	总计	64	6,359.88	6,359.88	0	0
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

 

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

项目		本年支出
科目代码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		6,359.88	5,236.62	1,123.27
201	一般公共服务支出	5,290.66	4,194.20	1,096.47
20106	财政事务	5,210.12	4,194.20	1,015.93
2010601	行政运行	4,160.30	4,160.30	0
2010602	一般行政管理事务	437.64	0	437.64
2010604	预算改革业务	170.00	0	170.00
2010605	财政国库业务	79.25	0	79.25
2010607	信息化建设	147.30	0	147.30
2010608	财政委托业务支出	164.14	0	164.14
2010650	事业运行	33.90	33.90	0
2010699	其他财政事务支出	17.60	0	17.60
20136	其他共产党事务支出	20.00	0	20.00
2013602	一般行政管理事务	20.00	0	20.00
20199	其他一般公共服务支出	60.54	0	60.54
2019999	其他一般公共服务支出	60.54	0	60.54
206	科学技术支出	10.00	0	10.00
20601	科学技术管理事务	10.00	0	10.00
2060199	其他科学技术管理事务支出	10.00	0	10.00
208	社会保障和就业支出	468.93	468.93	0
20805	行政事业单位养老支出	462.56	462.56	0
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	448.64	448.64	0
2080599	其他行政事业单位养老支出	13.92	13.92	0
20808	抚恤	6.37	6.37	0
2080801	死亡抚恤	6.37	6.37	0
21	卫生健康支出	258.64	258.64	0
21011	行政事业单位医疗	258.64	258.64	0
2101101	行政单位医疗	239.92	239.92	0
2101102	事业单位医疗	5.20	5.20	0
2101199	其他行政事业单位医疗支出	13.52	13.52	0
221	住房保障支出	314.85	314.85	0
22102	住房改革支出	314.85	314.85	0
2210201	住房公积金	314.85	314.85	0
229	其他支出	16.80	0	16.80
22999	其他支出	16.80	0	16.80
2299999	其他支出	16.80	0	16.80
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

 

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

人员经费			公用经费
科目代码	科目名称	决算数	科目代码	科目名称	决算数	科目代码	科目名称	决算数
301	工资福利支出	4,462.24	302	商品和服务支出	762.00	307	债务利息及费用支出	0
30101	基本工资	1,680.35	30201	办公费	61.00	30701	国内债务付息	0
30102	津贴补贴	665.77	30202	印刷费	58.07	30702	国外债务付息	0
30103	奖金	799.46	30203	咨询费	3.00	310	资本性支出	6.00
30106	伙食补助费	0	30204	手续费	0	31001	房屋建筑物购建	0
30107	绩效工资	246.71	30205	水费	17.34	31002	办公设备购置	6.00
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	462.56	30206	电费	40.00	31003	专用设备购置	0
30109	职业年金缴费	0	30207	邮电费	7.53	31005	基础设施建设	0
30110	职工基本医疗保险缴费	245.12	30208	取暖费	9.06	31006	大型修缮	0
30111	公务员医疗补助缴费	0	30209	物业管理费	55.65	31007	信息网络及软件购置更新	0
30112	其他社会保障缴费	13.52	30211	差旅费	47.26	31008	物资储备	0
30113	住房公积金	314.85	30212	因公出国（境）费用	0	31009	土地补偿	0
30114	医疗费	0	30213	维修（护）费	54.37	31010	安置补助	0
30199	其他工资福利支出	33.90	30214	租赁费	0	31011	地上附着物和青苗补偿	0
303	对个人和家庭的补助	6.37	30215	会议费	3.00	31012	拆迁补偿	0
30301	离休费	0	30216	培训费	5.60	31013	公务用车购置	0
30302	退休费	0	30217	公务接待费	2.79	31019	其他交通工具购置	0
30303	退职（役）费	0	30218	专用材料费	0	31021	文物和陈列品购置	0
30304	抚恤金	6.37	30224	被装购置费	0	31022	无形资产购置	0
30305	生活补助	0	30225	专用燃料费	0	31099	其他资本性支出	0
30306	救济费	0	30226	劳务费	28.00	399	其他支出	0
30307	医疗费补助	0	30227	委托业务费	4.00	39907	国家赔偿费用支出	0
30308	助学金	0	30228	工会经费	0	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴	0
30309	奖励金	0	30229	福利费	15.00	39909	经常性赠与	0
30310	个人农业生产补贴	0	30231	公务用车运行维护费	0	39910	资本性赠与	0
30311	代缴社会保险费	0	30239	其他交通费用	281.50	39999	其他支出	0
30399	其他对个人和家庭的补助	0	30240	税金及附加费用	0
			30299	其他商品和服务支出	68.83
人员经费合计		4,468.61	公用经费合计					768.01
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

 

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

项目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
科目代码	科目名称			小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3	4	5	6
合计
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

 

 

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

项目		本年支出
科目代码	科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计
注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

 

 

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表
部门：耒阳市财政局		单位：万元

 

预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
		小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费				小计	公务用车购置费	公务用车运行维护费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
6.03	0	0	0	0	6.03	2.79	0	0	0	0	2.79
注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

 

 

  

第三部分  2023年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计6359.88 万元。与上年相比，减少1013.46万元,下降13.74%，主要是因为2023年减少了项目支出 。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计6359.88 万元，其中：财政拨款收入6359.88万元，占100.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计6359.88万元，其中：基本支出5236.62万元，占82.34%；项目支出1123.27万元，占17.66%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2023年度财政拨款收、支总计6359.88万元，与上年相比，增加324.54万元，增长5.38%，主要是因为2023年增加了财源建设经费、PPP项目绩效、争资争项等一般行政管理事务项目支出 。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出6359.88万元，占本年支出合计的100.00 %，与上年相比，财政拨款支出增加324.54万元，增长5.38%，主要是因为2023年增加了财源建设经费、PPP项目绩效、争资争项等一般行政管理事务项目支出 。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出6359.88万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出本年支出5290.66万元，占83.19%。科学技术支出本年支出10.00万元，占0.16%。社会保障和就业支出本年支出468.93万元，占7.37%。卫生健康支出本年支出258.64万元，占4.07%。住房保障支出本年支出314.85万元，占4.95%。其他支出本年支出16.80万元，占0.26%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为6204.28 万元，支出决算数为6359.88万元，完成年初预算的102.51%，其中：

 2010602|一般行政管理事务年初预算为555.00万元，支出决算为437.64万元,完成年初预算的78.85%。决算数小于预算数的主要原因是：争资争项、PPP项目绩效服务等项目未按计划执行。

 2010604|预算改革业务年初预算为270.00万元，支出决算为170.00万元,完成年初预算的62.96%。决算数小于预算数的主要原因是：财政一体化项目未按计划执行。

 2010650|事业运行年初预算为33.90万元，支出决算为33.90万元,完成年初预算的100%。

 2080505|机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为450.79万元，支出决算为448.64万元,完成年初预算的99.52%。决算数小于预算数的主要原因是：社保缴费未按计划执行

 2101102|事业单位医疗年初预算为5.20万元，支出决算为5.20万元,完成年初预算的100%。

 2010601|行政运行年初预算为4002.04万元，支出决算为4160.30万元,完成年初预算的103.95%。决算数大于预算数的主要原因是：职工工资晋级晋档。

 2010605|财政国库业务年初预算为70.00万元，支出决算为79.25万元,完成年初预算的113.21%。决算数大于预算数的主要原因是：年中追加安排全市国库支付网络租赁及系统维护经费。

 2010607|信息化建设年初预算为100.00万元，支出决算为147.30万元,完成年初预算的147.30%。决算数大于预算数的主要原因是：年中追加安排政府采购系统服务费。

 2010608|财政委托业务支出年初预算为150.00万元，支出决算为164.14万元,完成年初预算的109.43%。决算数大于预算数的主要原因是：年中追加安排政府性投资财政评审业务经费。

 2010699|其他财政事务支出年初预算为0.00万元，支出决算为17.60万元,完成年初预算的0.00%。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算未安排，为年中追加安排的非税收入电子化收缴、国有企业财务信息管理经费、2022年财政资产管理。

 2013602|一般行政管理事务年初预算为0.00万元，支出决算为20.00万元,完成年初预算的0.00%。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算未安排，为年中追加安排的基层党政机关维修维护及便民服务中心建设资金。

 2019999|其他一般公共服务支出年初预算为0.00万元，支出决算为60.54万元,完成年初预算的0.00%。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算未安排，为年中追加安排的2021年衡阳结算补助、2022年财政票据管理工作经费等资金。

 2060199|其他科学技术管理事务支出年初预算为0.00万元，支出决算为10.00万元,完成年初预算的0.00%。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算未安排，为年中追加安排的债务工作经费。

 2080599|其他行政事业单位养老支出年初预算为0.00万元，支出决算为13.92万元,完成年初预算的0.00%。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算未安排，为年中追加安排的自收自支人员社保费资金。

 2080801|死亡抚恤年初预算为0.00万元，支出决算为6.37万元,完成年初预算的0.00%。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算未安排，为年中追加安排的死亡抚恤资金。

 2101101|行政单位医疗年初预算为239.92万元，支出决算为239.92万元,完成年初预算的100.00%。

 2101199|其他行政事业单位医疗支出年初预算为13.52万元，支出决算为13.52万元,完成年初预算的100.00%。

 2210201|住房公积金年初预算为313.91万元，支出决算为314.85万元,完成年初预算的100.30%。决算数大于预算数的主要原因是：年中追加安排了住房公积金的资金。

 2299999|其他支出年初预算为0.00万元，支出决算为16.80万元,完成年初预算的0.00%。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算未安排，为年中追加安排的政府采购电子监管系统建设补助资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出5236.62万元，其中：人员经费4468.61万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、等。.公用经费768.01 万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、维修（护）费、会议费、培训费、公务招待费、劳务费、委托业务费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为6.03 万元，支出决算为2.79 万元，完成预算的46.36 %，决算数与预算数存在差异的主要原因是严控三公经费支出，与上年相比减少0.33万元,下降10.48 %。 主要原因是严控三公经费支出。其中：

因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00 万元，完成预算的0.00 %。

公务接待费支出预算为6.03万元，支出决算为2.79 万元，完成预算的46.36 %，决算数与预算数存在差异的主要原因是严控三公经费支出，与上年相比,主要原因是严控三公经费支出 。

公务用车购置费支出预算为0.00 万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00 %。

公务用车运行维护费支出预算为0.00 万元，支出决算为0.00 万元，完成预算的0.00 %。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.79 万元，占100.00 %,因公出国（境）费支出决算0.00 万元，占0.00 %,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.00万元，占0.00 %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0.00 万元，全年安排因公出国（境）团组0 个，累计0 人次。

2、公务接待费支出决算为2.79 万元，全年共接待来访团组18个、来宾178人，主要是上级部门检查和其他兄弟单位来耒公务活动发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.00万元，其中：公务用车购置费0.00万元。公务用车运行维护费0.00万元，主要是支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元；年初结转和结余0.00万元；支出0.00万元，其中基本支出0.00万元，项目支出0.00万元；年末结转和结余0.00万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出768.01万元，比年初预算数减少4.89万元,下降0.63 %。主要原因是：厉行节约，严控开支  。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费3.00万元，用于召开局里日常 会议，人数146人，内容为局职工大会、局党组会等会议；开支培训费5.60万元，用于开展财政预算系统培训，国库集中支付系统培训，评审中心业务培训，资产管理业务培训等培训，人数578人，内容为业务培训。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额887.61万元，其中：政府采购货物支出514.33万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出373.28万元。授予中小企业合同金额887.61万元，占政府采购支出总额的100.00 %，其中：授予小微企业合同金额887.61万元，占授予中小企业合同金额的100.00 %。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

   2023年预算总支出6204.28万元，决算总支出6359.88万元，完成年初预算的102.51%。基本预算支出5059.28万元，基本决算支出5236.62万元，完成年初预算的103.5%。项目预算支出1145万元，项目决算支出1123.26万元，完成年初预算的98.1%，其中全市非税票据工本费及电子票据经费年初预算批复100万元，1-12月执行数138.73万元，执行率138.73%；全市债务系统运维服务经费年初预算批复40万元，1-12月执行数56.76万元，执行率141.9%；财政一体化项目经费年初预算批复270万元，1-12月执行数170万元，执行率62.96%；全市国库支付网络租赁及系统维护费年初预算批复70万元，1-12月执行数79.25万元，执行率113.21%；政府采购网上申报信息系统服务费年初预算批复50万元，1-12月执行数69.5万元，执行率139%；全市工资系统运维费年初预算批复50万元，1-12月执行数77.8万元，执行率155.6%；政府性投资财政评审业务经费年初预算批复150万元，1-12月执行数164.14万元，执行率109.43%；第三方机构重点项目绩效评价服务费年初预算批复50万元，1-12月执行数89.15万元，执行率178.3%；争资争项经费年初预算批复100万元，1-12月执行数50万元，执行率50%；乡镇财政所运转建设经费年初预算批复150万元，1-12月执行数20万元，执行率13.33%；PPP项目绩效服务费年初预算批复35万元，1-12月执行数8万元，执行率22.86%；财源建设和财政风险防控规划调研费年初预算批复80万元，1-12月执行数20万元，执行率25%；搭建耒阳市综合治税信息平台建设经费年中追加24.9万元，1-12月执行数24.9万元，执行率100%；财政业务经费干部教育年中追加6万元，1-12月执行数6万元，执行率100%；绩效奖励经费年中追加1万元，1-12月执行数1万元，执行率100%；财政业务补助经费年中追加48万元，1-12月执行数48万元，执行率100%；非税收入电子化收缴经费年中追加8.6万元，1-12月执行数8.6万元，执行率100%；国有企业财务信息管理经费年中追加6万元，1-12月执行数6万元，执行率100%；2022年财政资产管理工作经费年中追加3万元，1-12月执行数3万元，执行率100%；基层党政机关维修维护及便民服务中心建设年中追加20万元，1-12月执行数20万元，执行率100%；2021年衡阳结算补助年中追加10.64万元，1-12月执行数10.64万元，执行率100%；2022年财政票据管理工作经费年中追加5万元，1-12月执行数5万元，执行率100%；2022年先进优秀烟叶单位奖励金年中追加20万元，1-12月执行数20万元，执行率100%；债务工作经费年中追加10万元，1-12月执行数10万元，执行率100%；政府采购电子监管系统建设补助资金年中追加16.8万元，1-12月执行数16.8万元，执行率100%；

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

    我局整体支出绩效自评结果反映2023年绩效目标完成较好，确保了部门的正常运行，在预算配置、预算执行、预算管理等方面较好的支持全局工作，根据部门整体支出绩效评价指标体系，2023年部门整体支出绩效自评97分。

（三）存在的问题及原因分析

   一是因工作要求，个别项目未能按计划实施，导致绩效目标未达成。二是由于部分临时、紧急或突发的工作任务导致年中追加预算，导致预算执行率偏高。

 

 

 

第四部分  名词解释

 

    （一）财政拨款收入：是指市财政当年拨付的资金。

    （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    （四）其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

    （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

    （六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    （七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

    （八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    （十）项目支出：：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   

    （十二）“三公”经费：是指财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    （十三）机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

 

第五部分  附件

 

一、2023年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

耒阳市财政局2023年度部门

整体支出绩效评价报告

一、部门、单位基本情况

（一）基本情况

根据编办核定，本单位属于正科级行政单位，下设办公室、政策研究室、综合股（津补贴办公室）、税政法规股（行政审批股）、预算股、国库股、行政股、政法股、教科文股、经济建设股、自然资源和生态环境股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、金融股、债务股、资产管理股（公车管理办公室）、会计股、政府采购股、绩效管理股、财政监督股、财务股、组织人事股（退休人员管理服务股），共24个股室；所属事业单位机构有国库集中支付中心、乡镇财政服务中心、财政事务中心、财税服务中心、财政投资评审服务中心等5个副科级事业单位及工资发放管理中心、财政网络信息中心、财政预算编制中心、政府和社会资本合作事务中心、国有企业资产服务中心、财政局干部教育培训中心、会计咨询培训服务中心7个股级事业单位；下辖30个乡镇（街道办事处）财政所。我单位截至2023年末，在职人员440人，其中行政人员180人，参公事业编人员65人，非参公事业编人员195人。

   （二）主要职责

1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、承担全市各项财政收支管理的责任。负责编制年度全市预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算情况；组织拟订全市经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责全市预决算公开；深化财税体制改革，按照财权与事权相匹配的原则，落实省对县（市）级专项转移支付制度，落实省直管县（市）财政体制改革；实施预算绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

3、按分工负责政府非税收入管理，建立健全政府非税收入管理制度；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；推进政府购买服务工作；拟订彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

4、组织实施国库管理、国库集中收付和政府采购制度，指导和监督全市国库业务，按规定开展国库现金管理工作；拟订政府财务报告编制办法并组织实施；负责全市财政银行账户、预算单位银行账户监督管理；负责拟订政府采购制度并监督管理。

5、负责政府性债务管理工作；拟订全市政府性债务管理政策、制度和办法，编制地方政府债务余额限额计划；负责全市政府性债务的风险预警评估、风险应急处置；负责地方金融机构和全市政府投融资公司的财务监管；组织实施存量政府债务置换；负责全市政府性债务监督检查、绩效考评；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。

6、负责国有资产管理工作。根据授权，集中统一履行国有金融资本出资人职责，拟订并组织实施全市国有金融资本管理规章制度。拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。承担有关资产评估监管工作。拟订需要全市统一规定的开支标准和支出政策。

7、负责国有资本经营工作，审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算制度和办法，收取市属国有企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理制度；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

8、负责财政支出管理；办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订城市基础设施建设投资的有关政策并组织实施；拟订并组织实施基本建设财务制度，组织开展政府投资项目评审；负责有关政策性补贴和专项储备资金管理。

9、负责社保资金（基金）管理；会同有关部门拟订并组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，负责审核汇总编报市社会保障资金（基金）预决算草案；承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责管理全市的会计工作，组织实施国家统一的会计制度，监督和规范会计行为；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计。

11、负责财政监督检查工作；开展财税法规、政策执行情况监督检查；反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

12、负责组织、协调和指导全市的财源建设工作；负责拟定财源建设优惠政策，并组织实施；组织编制和实施中长期财源建设发展规划。

13、负责本行业、领域的应急管理工作，对本行业、领域的安全生产工作实施监督管理。

14、完成市委、市人民政府交办的其他任务。

15、职能转变。

（三）部门整体支出总体情况

本单位2023年预算收入6204.28万元，预算支出6204.28万元，全年实际收入总计6359.88万元，全年完成实际支出6359.88万元，其中：基本支出5236.61万元，项目支出1123.26万元，全年收支平衡。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

2023年部门整体支出6359.88万元，其中基本支出5236.61万元（工资福利支出4462.24万元、商品和服务支出1865.27万元、对个人和家庭的补助6.37万元、资本性支出26.00万元）。三公经费支出合计2.79万元（公务接待费2.79万元）。

本单位2023年严格按照年初预算以及各级部门相关要求，严控经费支出，强化制度执行，降低行政成本。严格公务接待费、差旅费、会议费培训费申报审批程序，做到一事一审批，一事一结账，严格报账程序，重大事项遵守“三重一大”制度，全年整体部门支出严格控制在年初预算范围之内。

（二）项目支出情况

2023年项目支出1123.26万元，其中全市非税票据工本费及电子票据经费年初预算批复100万元，1-12月执行数138.73万元，执行率138.73%；全市债务系统运维服务经费年初预算批复40万元，1-12月执行数56.76万元，执行率141.9%；财政一体化项目经费年初预算批复270万元，1-12月执行数170万元，执行率62.96%；全市国库支付网络租赁及系统维护费年初预算批复70万元，1-12月执行数79.25万元，执行率113.21%；政府采购网上申报信息系统服务费年初预算批复50万元，1-12月执行数69.5万元，执行率139%；全市工资系统运维费年初预算批复50万元，1-12月执行数77.8万元，执行率155.6%；政府性投资财政评审业务经费年初预算批复150万元，1-12月执行数164.14万元，执行率109.43%；第三方机构重点项目绩效评价服务费年初预算批复50万元，1-12月执行数89.15万元，执行率178.3%；争资争项经费年初预算批复100万元，1-12月执行数50万元，执行率50%；乡镇财政所运转建设经费年初预算批复150万元，1-12月执行数20万元，执行率13.33%；PPP项目绩效服务费年初预算批复35万元，1-12月执行数8万元，执行率22.86%；财源建设和财政风险防控规划调研费年初预算批复80万元，1-12月执行数20万元，执行率25%；搭建耒阳市综合治税信息平台建设经费年中追加24.9万元，1-12月执行数24.9万元，执行率100%；财政业务经费干部教育年中追加6万元，1-12月执行数6万元，执行率100%；绩效奖励经费年中追加1万元，1-12月执行数1万元，执行率100%；财政业务补助经费年中追加48万元，1-12月执行数48万元，执行率100%；非税收入电子化收缴经费年中追加8.6万元，1-12月执行数8.6万元，执行率100%；国有企业财务信息管理经费年中追加6万元，1-12月执行数6万元，执行率100%；2022年财政资产管理工作经费年中追加3万元，1-12月执行数3万元，执行率100%；基层党政机关维修维护及便民服务中心建设年中追加20万元，1-12月执行数20万元，执行率100%；2021年衡阳结算补助年中追加10.64万元，1-12月执行数10.64万元，执行率100%；2022年财政票据管理工作经费年中追加5万元，1-12月执行数5万元，执行率100%；2022年先进优秀烟叶单位奖励金年中追加20万元，1-12月执行数20万元，执行率100%；债务工作经费年中追加10万元，1-12月执行数10万元，执行率100%；政府采购电子监管系统建设补助资金年中追加16.8万元，1-12月执行数16.8万元，执行率100%；

二、政府性基金预算支出情况

2023年，我单位无政府性基金预算支出。

三、国有资本经营预算支出情况

2023年，我单位无国有资本经营预算支出。

四、社会保险基金预算支出情况

2023年，我单位无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

整体支出绩效自评结果反映我局2023年绩效目标完成较好，确保了部门的正常运行，在预算配置、预算执行、预算管理等方面较好的支持全局的工作，根据部门整体支出绩效评价指标体系，2023年部门整体支出绩效自评97分。

七、存在的问题及原因分析

  一是因工作要求，个别项目未能按计划实施，导致绩效目标未达成。二是由于部分临时、紧急或突发的工作任务导致年中追加预算，导致预算执行率偏高。

八、下一步改进措施

1、加强预算管理，严格预算执行。

2、加强财政监督，提高资金使用效益。

3、推进绩效管理与预算管理相结合。

4、加强财务人员业务培训，提高绩效管理水平。

九、其他需要说明的情况

（无)

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